企业财务管理制度

总则

一、为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。

财务管理的结构体系和职责权限

五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。

六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。

资金管理

1、财务管理制度文化具有一定继承性。新社会文化环境下产生的财务制度文化，幷不意味着完全否定旧社会文化环境下的财务制度文化；新的财务制度文化可以从旧的财务制度文化中吸取有益的养分，幷继承其优秀的文化传统，使之发扬光大。

2、财务管理制度文化的先导性。财务制度有时相对于落后的经济形态，落后的生产组织方式，可能是超前的。先进的财务制度有时大大超过了落后的生产力，落后的经济基础，但是它却能强有力地推动财务管理的改革与发展。

3、财务管理制度文化的改革性。财务制度作为一个组织的基本制度，一旦形成就具有相对稳定性。在同一社会文化环境下，财务制度文化变化的根本价值在于对其根植其中的财务制度进行改革。财务制度文化不是以破坏现有的社会文化环境为目标，而是使这一文化环境不断得到完善与发展。

4、财务管理制度文化具有具体与抽象的统一性。由于财务制度文化介于具体的财务物质文化和抽象的财务精神文化之间，因此具有具体与抽象的统一性。由于生产力的发展，物

质财务文化越来越丰富。但不同国家，不同民族长期形成的财务制度文化却各有特点。这是由于价值观念、信仰、态度等不同的文化因素所造成的。

5、财务管理制度文化是社会文化环境的产物。财务制度的诞生及发展所形成的财务管理制度文化是以时代的经济形态为核心的。不同的经济形态,形成不同的社会文化环境，培育着不同的财务制度文化。

小企业财务管理制度

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