关于对某单位财务抽查发现的问题的整改工作情况
##镇人民政府：
根据区局对我单位**年记账凭证及相关报表的延展抽查发现的问题，具体整改情况如下：
一、主要问题及整改措施：
（一）账务科目使用混乱：
1.2021年2月40#凭证增减挂钩工作经费、2018年12月3#凭证公司扶贫款
存在问题：补助收入科目运用不恰当，部分应记入代收代管款、专项应付款等，且存在收付系统内收入使用的科目与记账平台内使用的科目不一致。
整改情况：因为村资金薄弱，该经费用于发放工资，所以记入的补助收入，以后正确使用会计科目。
2.2018年12月5#凭证殡葬押金、2019年12月15#凭证吉扬钢结构公司
存在问题：内部往来、应收应付款等下级明细科目未设置单位或个人。
整改情况：已将科目设置到单位和个人。
（二）财务报销流程不合规、附件不完整
1.2020年2月49#凭证购买电脑
存在问题：固定资产购买无审批单、价格比对单。
整改情况：当时未要购买审批表，政府平台走绿色通道。（附件附后）
2.2018年3月12#凭证标准化厂房在建工程转固定资产
存在问题：项目验收清单未盖公章。
整改情况：已盖村委会公章。（附件附后）
3.2019年2月21#凭证姜辉付车费
存在问题：车费报销未填写具体明晰的办事事项，制定统一的外出报销标准。
整改情况：原有经办人已外出打工，以后车费报销填写具体明晰办事事项，制定统一外出报销标准。
4.2019年1月42#凭证二姜喜福临酒店用餐费
存在问题：招待费无公务接待单，菜单抬头与增值税专用发票抬头不一致。
整改情况：喜福临酒店没有印制菜单明细，现已经去酒店盖章核实。（附件附后）
5.2018年2月23#凭证庄洪富付款
存在问题：白条付款未出具真实有效附件。
整改情况：真实有效附件已打印。（附件附后）
6.2021年2月57#凭证扬州飞浩建筑工程有限公司付款
存在问题：工程合同签订不规范。
整改情况：工程合同已重新更改。（附件附后）
7.2021年1月8#和9#凭证固定资产捐赠
存在问题：固定资产捐赠转出及调整无协议或情况说明
整改情况：因为村组分账，村里部分固定资产需转到各组，现已写情况说明。（附件附后）
（三）合同管理台账登记不规范
1. 组级A202100001号姜志才承包合同
存在问题：未填写进场编码。
整改情况：进场编码已填。（附件附后）
2. 村级A201900010号杨武承包养殖合同
存在问题：明细内附件上传格式不对。
整改情况：已上传合同。（附件附后）
3. 组级A202100002号彭秀红承包合同
存在问题：未以村级名义对外盖章。
整改情况：由于电脑上传拍摄不清楚，实际已盖章。（附件附后）
4. 村级A202000002号姜志才承包合同
存在问题：超期未收合同
整改情况：实际已收，因为村部分合同要转入组内，在村合同变更上未操作未到位未终止合同。
二：整改目标及成效
1. 加强领导，强化责任，村两委会高度重视，将抽查存在的问题，整改落实工作列入重度议事内容，落实主体责任。即时公开理事会、监事会，成立专班，对照问题，逐一整改，即行即改。
2. 汲取教训，确保成效。通过此次整改，从存在和发现问题中充分汲取建议和教训，进一步规范财务管理工作，建立健全相关财务制度，把好经办、审核、记账关，巩固和扩大整改成果。形成相关链接、相互配套的长效机制，确保整改工作扎实有效，杜绝相关问题的再次发生。
##村股份经济合作社
